接前幾篇內(nèi)容，這一篇繼續(xù)講述募集說明書的編制要求，遵循募集說明書現(xiàn)有規(guī)則和體例框架，給出參考性文本或細化可操作的撰寫要求，《參考文本》的主要特點是以債券償付能力為核心原則；投資者能夠獲取簡明通俗的關鍵信息；條款適用具有靈活及可操作性。

? 用相對標準化的表述解決冗余問題

? 發(fā)行人及本次債券的信用評級情況（如有）

?【本次債券信用等級高于發(fā)行人主體信用等級的】本次債券信用等級高于發(fā)行人主體信用等級，產(chǎn)生差異原因為 ___________。

? 發(fā)行人報告期內(nèi)（含本次）發(fā)生主體評級變動，變動情況及原因表格列示。

? 【本次主體評級結果與發(fā)行人最近一次（若不在報告期內(nèi)的，無需核查與披露）在境內(nèi)發(fā)行其也債券、債務融資工具委托進行資信評級的主體評級結果（含主體跟蹤評級結果）存在差異】差異具體情況及原因為（報告期內(nèi)發(fā)行人主體信用等級下調(diào)的，發(fā)行人應結合自身業(yè)務模式、盈利情況、償債能力、評級機構主要關注的風險因素等，進行詳細披露）：___________。

? 評級公司給出本次發(fā)行人及債券評級的具體理由為（評級公司應結合評級標準、方法、重要評級參數(shù)選取情況等因素說明給出相應發(fā)行人及債券評級的理由及相關評級參數(shù)選取的合理性和審慎性）：___________。

? 用相對標準化的表述解決冗余問題

?  發(fā)行人其他信用情況

? 截至20XX年XX月XX日，發(fā)行人獲得主要貸款銀行授信額度合計XX億元，已使用額度 XX億元，尚未使用的授信額度為XX億元。上述尚未使用的授信額度不等同于不可撤銷的貸款承諾 _______（其他提示投資者關注的事項，如有）。

? 截至20XX年XX月XX日，發(fā)行人子公司獲得主要貸款銀行授信額度合計XX億元，已使用額度XX億元，尚未使用的授信額度為XX億元（如需）。

?是否存在債務違約記錄(注意不要遺漏) 

債券發(fā)行情況：

(1) 報告期內(nèi)的累計發(fā)行及償還情況

(2) 合并口徑已發(fā)行尚未兌付的債養(yǎng)情況

(3) 可續(xù)期債券情況

(4) 已注冊未發(fā)行債券情況

?  借助表格等披露方式，有針對性、詳略適當?shù)嘏镀髽I(yè)基本情況

?  重大資產(chǎn)重組情況

? 【未發(fā)生重大資產(chǎn)重組】報告期內(nèi)，發(fā)行人未發(fā)生導致公司主營業(yè)務和經(jīng)營性資產(chǎn)實質(zhì)變更的重大資產(chǎn)購買、出售、置換情形。

? 【已發(fā)生重大資產(chǎn)重組】報告期內(nèi)，發(fā)行人重大資產(chǎn)重組情況如下（包括但不限于相關事項的主要內(nèi)容、發(fā)生時間、交易對手方、該事項對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務情況和償債能力的影響、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)評估情況（如有）等）：________。

? 【擬實施重大資產(chǎn)重組（已公布或已有明確的重大資產(chǎn)重組方案）】發(fā)行人擬進行的重大資產(chǎn)重組情況如下（結合重組方案，披露該重組事項對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、償債 能力的影響）：________。

? 控股股東（實際控制人，同）

? 【報告期內(nèi)發(fā)行人控股股東涉嫌違法違規(guī)被有權機關調(diào)查、被采取強制措施或存在嚴重失信行為】報告期內(nèi)發(fā)行人控股股東涉嫌違法違規(guī)情況如下（包括事件起因、進展情況及其對發(fā)行人經(jīng)營情況、償債能力的影響）：________。

? 【報告期內(nèi)發(fā)行人控股股東存在債務違約等負面情形】報告期內(nèi)發(fā)行人控股股東債務違約情況如下（包括存在違約情形的具體情況以及對發(fā)行人公司治理、經(jīng)營情況或 償債能力的影響）：________。

? 【發(fā)行人控股股東可支配的發(fā)行人股權存在高比例質(zhì)押、凍結或發(fā)生訴訟仲裁等事項，可能造成發(fā)行人股權結構不穩(wěn)定的】發(fā)行人控股股東持有發(fā)行人股權的受限事項如下（包括對發(fā)行人經(jīng)營、融資環(huán)鏡及償債能力的影響）：________。