2023年2月，受理環(huán)節(jié)主要存在的問題：

一是申請文件不齊全，包括未報送內(nèi)控自我評價報告、行業(yè)等相關(guān)事項核對表，納稅申報表、納稅情況證明未覆蓋最近三年一期等；

二是簽章不齊全，包括獨立財務(wù)顧問核查意見缺少獨立財務(wù)顧問法定代表人等規(guī)則要求人員的簽名，財務(wù)報表簽章不完整，驗資報告分所出具缺少總所公章或復(fù)核等；

三是未就簽字保薦代表人是否符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四條、“雙簽”規(guī)定等進行說明與承諾；

四是申報文件不適用情況說明與實際報送文件不一致；

五是未按最新模板提交不干擾和影響審核的承諾函、審核關(guān)注要點落實情況表等申請文件。

2023年3月，受理環(huán)節(jié)主要存在的問題：

一是申請文件不齊全，包括未提交保薦人對本次申請符合受理要求的說明、保薦人關(guān)于發(fā)行人行業(yè)等相關(guān)事項核對表。

二是申請文件內(nèi)容缺失，包括首發(fā)項目缺少相關(guān)主體歷史輿情的專項核查報告，內(nèi)部控制審計報告中缺少發(fā)行人自我評價報告。

三是簽章不齊全，包括財務(wù)報告、關(guān)于前次募集資金使用情況的報告缺少公章或簽名，重組項目中獨立財務(wù)顧問核查意見缺少獨立財務(wù)顧問法定代表人等規(guī)則要求人員的簽名。

2023年4月，受理環(huán)節(jié)主要存在的問題：

一是申請文件不規(guī)范，包括簽字蓋章頁與文件名稱不一致、PDF文件標題與申請文件不一致。

二是申請文件不齊全或內(nèi)容缺失，包括未報送內(nèi)控自我評價報告、相關(guān)事項核對表，未就簽字保薦代表人是否符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四條進行說明與承諾。

三是再融資項目未按最新法規(guī)使用發(fā)行對象的規(guī)范表述。

問題1【全面注冊制申請文件】：全面注冊制下，保薦人、獨立財務(wù)顧問提交申請文件有哪些注意事項？

答：為方便保薦人、獨立財務(wù)顧問等制作申請文件，本所發(fā)布《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第2 號——發(fā)行上市申請文件受理關(guān)注要點》。保薦人、獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對照申請文件目錄及相應(yīng)的受理關(guān)注要點，逐一核對申請文件是否符合完備性要求。同時，務(wù)必核對是否存在不予受理情形，并在“其他文件”中提交《保薦人/獨立財務(wù)顧問對本次申請符合受理要求的說明》，逐一說明發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董監(jiān)高、相關(guān)中介機構(gòu)等是否存在被中國證監(jiān)會、證券交易所、證券業(yè)協(xié)會采取相關(guān)措施的情況。

問題2【簡化預(yù)溝通程序】：本所近期發(fā)布了《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第1 號——業(yè)務(wù)咨詢溝通》，預(yù)溝通相關(guān)程序要求有何變化？

答：近期，為提高市場主體溝通咨詢便利度，本所修訂發(fā)布《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第1號——業(yè)務(wù)咨詢溝通》，進一步簡化預(yù)溝通咨詢程序。預(yù)溝通程序要求主要變化如下：一是落實全面實行股票發(fā)行注冊制工作要求，將創(chuàng)業(yè)板預(yù)溝通制度擴展至主板。二是申請人可自行選擇溝通方式。現(xiàn)場、視頻溝通無須以書面溝通作為前置條件。問題復(fù)雜、確需當(dāng)面溝通的，申請人可以直接通過審核系統(tǒng)預(yù)約現(xiàn)場、視頻溝通。三是預(yù)溝通內(nèi)容、材料無須經(jīng)保薦人、獨立財務(wù)顧問質(zhì)量控制相關(guān)部門負責(zé)人簽字審批同意，本所僅保留相關(guān)材料加蓋保薦人、獨立財務(wù)顧問公章的要求。

問題3【審核關(guān)注要點填報事項】：本所近期發(fā)布了《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第3 號——首次公開發(fā)行審核關(guān)注要點》等業(yè)務(wù)指南，與原指南相比有什么變化？后續(xù)如何執(zhí)行？

答：近期，本所發(fā)布《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第3號——首次公開發(fā)行審核關(guān)注要點》等5件業(yè)務(wù)指南（以下簡稱《指南》）。該《指南》是在本所2021年7月發(fā)布的業(yè)務(wù)指南基礎(chǔ)上，根據(jù)全面注冊制制度規(guī)則最新規(guī)定，對首發(fā)、再融資和重大資產(chǎn)重組審核關(guān)注要點進行了全面梳理，做出以下四方面優(yōu)化：一是根據(jù)主板和創(chuàng)業(yè)板的不同要求，在板塊定位、發(fā)行條件等方面作出差異化信息披露和核查要求。

二是減輕中介機構(gòu)填寫負擔(dān)，精簡員工信息披露、行業(yè)政策披露等低頻、冗長要點。三是提升透明度，對客戶核查、供應(yīng)商核查等審核高頻問題進行梳理提煉，引導(dǎo)中介機構(gòu)在申報前自查核對。四是響應(yīng)上市公司再融資品種多元化需求，新增配股和優(yōu)先股的審核要點。

本所主板和創(chuàng)業(yè)板首發(fā)、再融資、重大資產(chǎn)重組申報企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《指南》發(fā)布通知要求，做好提交落實情況表、填報審核關(guān)注要點等工作。本所在審核過程中，對于已按照審核關(guān)注要點充分核查、披露的問題，將根據(jù)實際情況簡化問詢，并將審核關(guān)注要點填報質(zhì)量作為中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價的參考依據(jù)。

問題4【轉(zhuǎn)增股本鎖定期要求】：發(fā)行人申報前六個月內(nèi)以及在審期間資本公積轉(zhuǎn)增股本，新增的股份是否需要鎖定三十六個月？

答：申報前六個月內(nèi)資本公積轉(zhuǎn)增股本，適用《證券期貨法律適用意見第17號》規(guī)定的“發(fā)行人申報前六個月內(nèi)進行增資擴股”情形，新增股份自完成工商變更登記手續(xù)之日起鎖定三十六個月；在審期間出現(xiàn)該類情形亦比照適用。